中信建投研報稱，2023年9月meta開啟AI眼鏡時代，2025年行業進入產品爆發期，預計谷歌等公司AI眼鏡產品也將在26-27年陸續推出。政策層面，2026年AI眼鏡納入國補，有望帶動消費需求進一步提升。當前AI眼鏡面臨“不可能三角”，在成本、重量、性能、續航多方面有所取舍，目前AI音頻眼鏡和AI拍攝眼鏡已經較為成熟，帶顯示屏的AI+AR眼鏡尚在發展階段，光學顯示系統是關鍵環節之一，預計光波導方案為未來主流方向，待技術成熟時，有望替代智能手機，成為個人綜合終端。鏡片廠商目前主要在銷售渠道、定制鏡片領域卡位，帶動客單價提升，展望未來，或可依托自身在樹脂材料、光學領域的積累，深入產業鏈更多環節，如光波導、電致變色、眼球追蹤等光電元件，分享更多產業鏈價值。